Blog finansowy | Finelity

Ryczałt ewidencjonowany pozwala płacić niższy podatek dochodowy, ale w oczach banku oznacza brak faktycznych kosztów działalności, co potrafi znacznie obniżyć zdolność kredytową przy ubieganiu się o kredyt hipoteczny. Wybór tej formy opodatkowania w branżach takich jak IT czy marketing często uniemożliwia uzyskanie finansowania na zakup nieruchomości w wysokości, jakiej oczekuje przedsiębiorca.

Dlaczego ryczałt jest mile widziany przez ZUS, ale nie przez banki?

Po zmianach wprowadzonych przez Polski Ład ryczałt od przychodów ewidencjonowanych stał się jedną z najpopularniejszych form rozliczeń dla osób na jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG). Niskie stawki podatkowe pozwalają zostawić w kieszeni znacznie więcej środków pieniężnych miesięcznie niż skala podatkowa czy podatek liniowy.

Problem pojawia się w momencie ubiegania się o kredyt hipoteczny. Ustawa podatkowa definiuje ryczałt jako podatek płacony od przychodu, a nie od dochodu. Ponieważ ryczałtowcy nie wykazują kosztów uzyskania przychodu w taki sposób jak na zasadach ogólnych, banki nie widzą faktycznego zarobku netto. Dla analityka kredytowego sam przychód nie przekłada się automatycznie na wysoką zdolność do spłaty raty. W skrajnych przypadkach przedsiębiorca zarabiający na ryczałcie brutto tyle samo, co pracownik na etacie z najniższą krajową, może zostać potraktowany przez bank w mniej korzystny sposób.

Jak algorytmy bankowe liczą dochód z ryczałtu?

W przypadku innych form podatkowych, takich jak KPiR lub podatek liniowy, banki stosują zbliżone reguły analityczne. W przypadku ryczałtu jest dokładnie odwrotnie. Poszczególne instytucje finansowe podchodzą do wyliczania dochodu na podstawie ryczałtu często w zupełnie odmienny sposób. Podczas gdy niektóre banki przyjmują większość dochodu dla określonych kodów PKD przy wyliczaniu zdolności, w innych instytucjach może być uwzględnione jedynie około 20% dochodu. W konsekwencji ten sam kredytobiorca na B2B z przychodem 20 tysięcy złotych w jednym banku otrzyma zdolność na poziomie 300 tysięcy złotych a w innym nawet ponad dwukrotnie wyższą. Różnica wynika jedynie z polityki ryzyka i sposobu wyliczeń.

Tabela porównawcza form opodatkowania (ryczałt ewidencjonowany, podatek liniowy, skala podatkowa): podstawa wyliczenia zdolności, perspektywa banków i ryzyko odrzucenia wniosku.

W odróżnieniu od podatku liniowego i skali podatkowej, ryczałt ewidencjonowany nie jest liczony na podstawie dochodu, co przekłada się na zróżnicowane podejście ryzyka i metody wyliczeń banków.

Jak przygotować finanse na B2B przed wnioskiem o kredyt?

Decyzja o przejściu na ryczałt powinna być powiązana z planami finansowymi. Jeśli w ciągu najbliższego roku planujesz zakup mieszkania na kredyt hipoteczny, optymalizacja podatkowa poprzez ryczałt może skutecznie utrudnić tę transakcję. W takiej sytuacji warto odpowiednio wcześniej zastosować konkretne działania:

Analiza zysków i strat: Porównaj swoje oszczędności związane z przejściem na ryczałt z potencjalną stratą zdolności kredytowej na przestrzeni roku.

Zmiana formy opodatkowania: Jeśli zaoszczędzisz na ryczałcie znacznie mniej niż może wynieść spadek zdolności, zastanów się nad przejściem na podatek liniowy lub skalę podatkową na 12 miesięcy przed ubieganiem się o kredyt hipoteczny

Analiza rynku bankowego: Przed złożeniem wniosku przeanalizuj, które banki mogą najkorzystniej ocenić Twoją działalność opodatkowaną ryczałtem. Jeśli potrzebujesz opinii eksperta, umów się na wizytę w Finelity.

Artykuł ma charakter informacyjny. Sposób liczenia zdolności, możliwości finansowania oraz warunki kredytowe zależą od indywidualnej sytuacji i zasad stosowanych przez konkretne instytucje.